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　　北交所發(fā)文完善債券市場(chǎng)制度體系。

　　12月6日，北交所發(fā)布《北京證券交易所公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第4號(hào)——融資業(yè)務(wù)咨詢(xún)》（下稱(chēng)《融資業(yè)務(wù)咨詢(xún)指南》）、《北京證券交易所公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第5號(hào)——簡(jiǎn)明信息披露》（下稱(chēng)《簡(jiǎn)明信息披露指南》）、《北京證券交易所公司債券存續(xù)期業(yè)務(wù)指南第3號(hào)——募集資金管理重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)（試行）》（下稱(chēng)《募集資金管理指南》），相關(guān)規(guī)則自發(fā)布之日起施行。

　　暢通債券融資咨詢(xún)渠道

　　《融資業(yè)務(wù)咨詢(xún)指南》主要遵循“開(kāi)門(mén)服務(wù)、直達(dá)服務(wù)、精準(zhǔn)服務(wù)”理念，明確了債券項(xiàng)目申報(bào)、審核和發(fā)行階段的業(yè)務(wù)咨詢(xún)辦理安排，進(jìn)一步暢通債券融資咨詢(xún)渠道，提升債券發(fā)行審核工作的透明度。發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)可以通過(guò)電話(huà)、書(shū)面、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)等方式，就規(guī)則適用、審核問(wèn)詢(xún)等事項(xiàng)提出咨詢(xún)，債券業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)研究答復(fù)。

　　根據(jù)《融資業(yè)務(wù)咨詢(xún)指南》，北交所債券業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提出的咨詢(xún)溝通問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究并提出明確意見(jiàn)和建議。依法依規(guī)可以直接回復(fù)的，應(yīng)當(dāng)直接回復(fù)；咨詢(xún)事項(xiàng)復(fù)雜的，原則上應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。

　　市場(chǎng)機(jī)構(gòu)對(duì)于復(fù)雜咨詢(xún)事項(xiàng)或希望現(xiàn)場(chǎng)溝通的，可以通過(guò)本所咨詢(xún)電話(huà)預(yù)約現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)。北交所債券業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與市場(chǎng)機(jī)構(gòu)商定現(xiàn)場(chǎng)溝通時(shí)間和具體安排。

　　提升信息披露針對(duì)性、有效性

　　《簡(jiǎn)明信息披露指南》主要體現(xiàn)分類(lèi)監(jiān)管理念，對(duì)適用優(yōu)化審核安排的發(fā)行人、符合條件的科創(chuàng)和綠色債券發(fā)行人以及最近兩年信息披露工作評(píng)價(jià)結(jié)果較好的上市公司等優(yōu)質(zhì)主體的信息披露要求予以適當(dāng)簡(jiǎn)化。

　　前述主體的申報(bào)發(fā)行材料、募集說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告等，可分情形適用合并編制、簡(jiǎn)化披露、索引式披露等簡(jiǎn)明信息披露安排，進(jìn)一步提升信息披露針對(duì)性及有效性，合理降低信息披露成本。

　　《簡(jiǎn)明信息披露指南》明確，北交所按照分類(lèi)監(jiān)管理念，對(duì)符合條件的公司債券（含企業(yè)債券）優(yōu)質(zhì)發(fā)行人（下稱(chēng)“優(yōu)質(zhì)發(fā)行人”）簡(jiǎn)化申報(bào)發(fā)行及存續(xù)期的材料編制和信息披 露安排，提高服務(wù)效率。

　　同時(shí)，知名成熟發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行公司債券的，可以按照簡(jiǎn)化格式編制《申請(qǐng)文件及編制指引》規(guī)定的《發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行并上市的申請(qǐng)》。

　　根據(jù)《簡(jiǎn)明信息披露指南》，優(yōu)質(zhì)發(fā)行人或者符合國(guó)家戰(zhàn)略導(dǎo)向的專(zhuān)項(xiàng)品種公司債券發(fā)行人的申報(bào)文件因特殊原因存在缺少部分簽章等情形的，經(jīng)發(fā)行人書(shū)面說(shuō)明具體情況，北交所可以視情況優(yōu)化受理，提升融資效率。但是，對(duì)本次債券的發(fā)行上市條件、本次債券發(fā)行的合規(guī)性具有實(shí)質(zhì)性影響的文件除外。

　　引導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范使用募集資金

　　《募集資金管理指南》主要是進(jìn)一步細(xì)化了債券募集資金管理要求，明確閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金、募集資金用途變更調(diào)整等事項(xiàng)的限制情形、必要程序和信息披露要求，進(jìn)一步引導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范使用募集資金，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)核查責(zé)任，更好防范募集資金相關(guān)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　《募集資金管理指南》指出，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求，合理、審慎確定募集資金規(guī)模和用途，并在募集說(shuō)明書(shū)中明確募集資金具體用于償還債務(wù)、補(bǔ)充流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、股權(quán)投資或者資產(chǎn)收購(gòu)等一類(lèi)或者多類(lèi)用途以及對(duì)應(yīng)規(guī)模。

　　發(fā)行人同時(shí)符合發(fā)行人屬于知名成熟發(fā)行人或者不存在限定募集資金用途的情形和報(bào)告期內(nèi)及期后不存在違規(guī)使用募集資金的情形的，無(wú)需按照前款規(guī)定在募集說(shuō)明書(shū)中約定募集資金的具體用途類(lèi)別規(guī)模，但法律法規(guī)或者北交所業(yè)務(wù)規(guī)則另有規(guī)定的除外。

　　根據(jù)《募集資金管理指南》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全有效的內(nèi)部控制制度，明確募集資金存儲(chǔ)、使用、變更調(diào)整等事項(xiàng)的審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及信息披露要求，防止募集資金被約定使用主體以外的其他主體違規(guī)占用或挪用，確保募集資金使用合規(guī)、安全。

　　在募集資金使用核查方面，《募集資金管理指南》明確，核查發(fā)現(xiàn)存在明顯不符或者重大異常情形的，受托管理人應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人披露公告，說(shuō)明項(xiàng)目進(jìn)展情況、募集資金未按預(yù)期進(jìn)度投入的原因、發(fā)行人已采取或者擬采取的投資者權(quán)益保護(hù)措施。