【解局】個人養(yǎng)老金，如何繳？怎么領(lǐng)？

　　個人養(yǎng)老金全面實施的消息，大伙兒都聽說了吧？

　　據(jù)人社部等5部門聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（下稱《通知》），12月15日起，個人養(yǎng)老金制度從36個先行試點城市（地區(qū)）推開至全國。

　　島妹長期報道人社領(lǐng)域，消息一出，就有不少親友來問詢。畢竟，“誰都有老的時候，養(yǎng)老得未雨綢繆”。

　　個人養(yǎng)老金如何繳？怎么領(lǐng)？

　　一

　　對不少人來說，個人養(yǎng)老金是新概念。

　　用一句話講，它是國家關(guān)于養(yǎng)老第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營。

　　目前，中國養(yǎng)老保險體系主要有三大支柱。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，立足于?；?；第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，主要發(fā)揮補充作用；第三支柱即個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　2022年11月，個人養(yǎng)老金制度在 36個城市（地區(qū)）先行實施。目的就是通過政策引導(dǎo)，鼓勵具備條件者進(jìn)行養(yǎng)老儲備，并通過市場化運營方式實現(xiàn)積累資金的保值增值，為老年生活再添一份保障。

　　試點這兩年，中國個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬。這次全面推開后，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金制度。但要注意的是，個人養(yǎng)老金繳費有上限，每年不超過1.2萬元。

　　信安養(yǎng)老金融高級專家孫博表示，當(dāng)前，個人養(yǎng)老金覆蓋面達(dá)到甚至超出預(yù)期效果，前期試點是一次養(yǎng)老金體系的知識普及，相關(guān)理念正被越來越多群眾認(rèn)可。

　　繳納個人養(yǎng)老金有啥好處？

　　制度的一大吸引力，就在稅收優(yōu)惠上。國家對繳費者按每年1.2萬元的限額予以個人所得稅稅前扣除，對賬戶資金的投資收益暫不征稅，領(lǐng)取時按3%的較低稅率征稅。

　　簡單算筆賬：如果一位投資者去年應(yīng)納稅所得額為20萬元，繳存1.2萬元進(jìn)個人養(yǎng)老金賬戶后，按1.2萬元的限額予以稅前扣除，乘以20%的稅率，當(dāng)年就可節(jié)省個稅2400元。領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，無論數(shù)額多少，都按3%稅率計稅。比如投資者領(lǐng)取1萬元，個稅即為300元。

　　“全面實施個人養(yǎng)老金制度真正把第三支柱立了起來，使多層次多支柱養(yǎng)老保險制度往前邁出了重要一步?！敝袊嗣翊髮W(xué)教授董克用說。

　　二

　　個人養(yǎng)老金如何參加？?

　　參加人可通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社?？ā⒄粕?2333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。進(jìn)行繳存后，可根據(jù)自身偏好，自主選購養(yǎng)老金融產(chǎn)品獲取收益。

　　哪些產(chǎn)品可以投資？

　　島妹從國家社會保險公共服務(wù)平臺獲悉，截至12月17日，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品已包括26款理財類產(chǎn)品、466款儲蓄類產(chǎn)品、165款保險類產(chǎn)品和285款基金類產(chǎn)品，可投資產(chǎn)品數(shù)量超過900只。

　　特別值得一提的是，這次《通知》在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金4大類產(chǎn)品基礎(chǔ)上，又將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。“新增產(chǎn)品種類，為廣大參加人提供了更多選擇，將有利于個人養(yǎng)老金保值增值，也有助于提高制度吸引力?！敝袊缈圃菏澜缟绫Ｑ芯恐行母泵貢L齊傳鈞說。

　　如何選擇投資產(chǎn)品？《通知》寫明，金融機構(gòu)依法依規(guī)開展個人養(yǎng)老金投資咨詢服務(wù)，根據(jù)個人投資風(fēng)險偏好和年齡等特點，推薦適當(dāng)?shù)膫€人養(yǎng)老金產(chǎn)品。鼓勵金融機構(gòu)在與參加人協(xié)商一致的情況下，探索開展默認(rèn)投資服務(wù)。

　　啥時候可以取出個人養(yǎng)老金？在原有達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，也可申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金。領(lǐng)取方式上，可按月、分次或一次性領(lǐng)取，并可進(jìn)行變更。

　　“適度提高領(lǐng)取條件的靈活性和包容度，有助于減少參加人的后顧之憂，讓參與者積極性更高，更有信心長期投資?！睂O博說。

　　文/小節(jié)

　　編輯/點蒼